BSFZ-Antragscheckliste 2026: Unterlagen für die Forschungszulage

Für jeden Forschungszulage-Antrag benötigt die Bescheinigungsstelle Forschungszulage (BSFZ) eine vollständige Dokumentation. Diese Checkliste zeigt Ihnen, welche Unterlagen konkret eingereicht werden müssen und worauf die BSFZ beim Review achtet.

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Zentrale Unterlagen für den BSFZ-Antrag

1. Projektbeschreibung (Kern-Dokument)

• Ausgangssituation und Stand der Technik
• Zielsetzung und Projektumfang
• Arbeitspakete mit Meilensteinen
• Abgrenzung zur routinemäßigen Weiterentwicklung
• Erwartete Ergebnisse und Unsicherheiten

2. Frascati-Begründung

Explizite Argumentation zu allen 5 Frascati-Kriterien: neuartig, kreativ, unsicher, systematisch, übertragbar. Die BSFZ prüft hier besonders kritisch.

3. Personelle Ressourcen

• Liste der FuE-Mitarbeiter mit Qualifikation
• Arbeitszeit-Nachweise (Stundenzettel oder Zeiterfassung)
• Eigenleistungen der Gesellschafter-Geschäftsführer

4. Kosten-Aufstellung

• Förderfähige Personalkosten pro Mitarbeiter × Projektanteil
• Auftragsforschung (Verträge + Rechnungen, 70 % anrechenbar)
• Bemessungsgrundlage pro Wirtschaftsjahr (max. 12 Mio. €)

Häufigste Fehler beim BSFZ-Antrag

1. Unklare Abgrenzung zum Stand der Technik — oft Grund für Rückfragen
2. Fehlende Dokumentation der Unsicherheit — muss proaktiv belegt werden
3. Zu vage Arbeitspakete — Meilensteine und Messbarkeit fehlen
4. Keine klare Trennung FuE vs. Produktion/Vertrieb
5. Unvollständige Stunden-Nachweise der FuE-Mitarbeiter

Der BSFZ-Prozess im Überblick

1. Antrag einreichen: via BSFZ-Online-Portal
2. Vollständigkeitsprüfung: ca. 1–2 Wochen, ggf. Nachreichungen
3. Inhaltliche Prüfung: Frascati-Kriterien, 4–12 Wochen
4. Bescheinigung: bestätigt FuE-Charakter (oder lehnt ab)
5. Weitergabe ans Finanzamt: dort Zulage als Steuergutschrift verrechnet